Schenkungen zu Lebzeiten können den Pflichtteil deutlich erhöhen oder schmälern. Warum sich die frühe Prüfung von Anrechnung und Fristen lohnt.
Mag. Bernhard Brandauer
Rechtsanwalt · BRANDAUER Rechtsanwälte, Salzburg
Erbrechtliche Mandate betreut Mag. Bernhard Brandauer gemeinsam mit einem eingespielten Team. Wir prüfen Testament, Pflichtteil, Schenkungen und Fristen und sagen Ihnen klar, wie Ihre Position ist.
Viele Erblasser ordnen ihr Vermögen schon zu Lebzeiten, indem sie eine Liegenschaft übergeben oder ein Konto auf ein Kind überschreiben. Was großzügig wirkt, verschiebt im Hintergrund die Pflichtteilsansprüche. Wer erst nach dem Tod rechnet, übersieht leicht, dass solche Schenkungen den Pflichtteil erhöhen oder mindern.
Dieser Beitrag zeigt, warum sich die Mühe lohnt, Schenkungen früh zu erfassen und rechtlich einzuordnen. Denn die Beweise dafür liegen oft Jahre zurück und sind nach dem Todesfall nur schwer zu rekonstruieren.
Beantworten Sie ein bis zwei Fragen zu Rolle und Schenkung. Sie erhalten eine erste Einordnung, ob und wie der Anspruch betroffen ist.
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Schenkungen wirken in beide Richtungen: Sie können den Anspruch erhöhen oder mindern.
Schenkungen an pflichtteilsberechtigte Personen werden zeitlich unbegrenzt hinzugerechnet, Schenkungen an Dritte grundsätzlich nur innerhalb von zwei Jahren vor dem Tod. Beides läuft über die Schenkungsanrechnung und kann den Anspruch spürbar bewegen.
Eine frühe Berechnung sichert Beweise und nutzt die dreijährige Frist.
Nicht jede Zuwendung ist eine anrechenbare Schenkung. Übliche Gelegenheitsgeschenke und Zuwendungen zu wohltätigen Zwecken werden nicht hinzugerechnet. Die Einordnung kann im Einzelfall jedoch schwierig sein, weil Anlass und Wert zählen.
Bei größeren Zuwendungen lohnt eine Prüfung, ob die Ausnahme wirklich greift.
Wird gegen Sie ein Pflichtteil geltend gemacht, sollten Anspruchsgrund und Höhe geprüft werden. Eigene Zuwendungen an die fordernde Person mindern deren Anspruch über die Anrechnung. Auch die Bewertung des Nachlasses und der Schenkungen ist oft angreifbar.
Eine fundierte Gegenrechnung verschafft Spielraum für eine außergerichtliche Lösung.
Der Pflichtteil bemisst sich nicht allein am Vermögen, das beim Tod noch vorhanden ist. Bestimmte Schenkungen werden dem Nachlass rechnerisch hinzugefügt, bevor die Quote ermittelt wird. Dieses Hinzurechnen heißt Schenkungsanrechnung und kann den Anspruch eines übergangenen Kindes spürbar anheben.
Umgekehrt muss sich ein Pflichtteilsberechtigter anrechnen lassen, was er selbst zu Lebzeiten erhalten hat. Beide Richtungen zusammen entscheiden über die endgültige Höhe, weshalb eine einseitige Betrachtung fast immer in die Irre führt.
Schenkungen an pflichtteilsberechtigte Personen werden zeitlich unbegrenzt hinzugerechnet. Schenkungen an Dritte werden grundsätzlich nur berücksichtigt, wenn sie innerhalb der letzten zwei Jahre vor dem Tod gemacht wurden. Diese Unterscheidung entscheidet oft darüber, ob ein Anspruch werthaltig ist oder leerläuft.
Nicht jede Zuwendung ist eine anrechenbare Schenkung. Übliche Gelegenheitsgeschenke und Zuwendungen zu wohltätigen Zwecken bleiben außer Betracht. Die Einordnung ist im Detail anspruchsvoll, weil es auf Anlass, Wert und Verhältnisse ankommt.
Der Pflichtteilsanspruch verjährt in drei Jahren ab Kenntnis vom anspruchsbegründenden Sachverhalt und von der Person des Schuldners. Wer zu lange zuwartet, riskiert, dass selbst ein der Höhe nach berechtigter Anspruch nicht mehr durchsetzbar ist.
Eine frühe Prüfung schafft außerdem Verhandlungsspielraum. Wer den eigenen Anspruch belegen kann, verhandelt aus einer stärkeren Position und vermeidet oft das gerichtliche Verfahren. Eine fundierte Einschätzung ist daher meist günstiger als ein später Streit über unklare Zahlen.
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